Εξωδικαστικός Μηχανισμός 2026 – Ρύθμιση Χρεών για Επιχειρήσεις & Ελεύθερους Επαγγελματίες

Τελευταία ενημέρωση: 7 Οκτωβρίου 2026

Οι οφειλές προς εφορία, ασφαλιστικά ταμεία, τράπεζες και servicers μπορούν να περιορίσουν τη ρευστότητα και τις επιλογές μιας επιχείρησης. Ο Εξωδικαστικός Μηχανισμός Ρύθμισης Οφειλών δίνει τη δυνατότητα να εξεταστεί μια συντονισμένη λύση αποπληρωμής, με βάση τις προϋποθέσεις του θεσμικού πλαισίου και τα οικονομικά δεδομένα κάθε οφειλέτη.

Για έναν επαγγελματία, το κρίσιμο ερώτημα είναι διπλό: «Μπορώ να ενταχθώ;» και «Μπορώ να τηρήσω τη ρύθμιση;» Ο οδηγός αυτός εξηγεί τις βασικές δυνατότητες και την οικονομική προετοιμασία που χρειάζεται πριν από την αίτηση.

Τι είναι ο Εξωδικαστικός Μηχανισμός;

Είναι ηλεκτρονική διαδικασία για τη ρύθμιση οφειλών προς το Δημόσιο, φορείς κοινωνικής ασφάλισης και χρηματοπιστωτικούς φορείς, όπως τράπεζες και εταιρείες διαχείρισης απαιτήσεων από δάνεια, γνωστές ως servicers.

Η αίτηση γίνεται μέσω της επίσημης πλατφόρμας, από τον οφειλέτη ή εξουσιοδοτημένο σύμβουλο. Η υποβολή δεν ισοδυναμεί με έγκριση: ακολουθούν αξιολόγηση και διαδικασία πρότασης και αποδοχής της ρύθμισης.

Τι έχει αλλάξει το 2026;

1. Δυνατότητα αίτησης για συνολικές οφειλές πάνω από 5.000€

Σύμφωνα με την τρέχουσα σελίδα του gov.gr, αίτηση μπορεί να υποβληθεί για συνολικές οφειλές πάνω από 5.000€. Το ποσό αυτό αποτελεί το χρηματικό όριο και δεν υποκαθιστά τον έλεγχο των υπόλοιπων κριτηρίων.

Η ανακοίνωση του Υπουργείου της 13ης Ιουλίου 2026 προσδιόριζε την ενεργοποίηση της δυνατότητας του νέου ορίου στις 26 Ιουλίου 2026.

2. Πρόσθετη επιλογή προστασίας της κύριας κατοικίας από 21 Σεπτεμβρίου 2026

Το νέο πλαίσιο επιτρέπει στον δανειολήπτη να ζητήσει ειδική πρόταση που διαχωρίζει την κύρια κατοικία από τα υπόλοιπα ακίνητά του. Στη συγκεκριμένη επιλογή, για τον υπολογισμό της ρύθμισης λαμβάνεται υπόψη η αξία της κύριας κατοικίας.

Η ουσιαστική προϋπόθεση: ο οφειλέτης συναινεί στην εκούσια ρευστοποίηση της λοιπής ακίνητης περιουσίας του. Επομένως, απαιτείται αξιολόγηση τόσο της δόσης όσο και των συνεπειών για τα υπόλοιπα ακίνητα.

Για τις κατηγορίες ευάλωτων και επιλέξιμων οφειλετών που καλύπτει το πλαίσιο, οι πιστωτές υποχρεούνται να υποβάλουν αυτή την εναλλακτική πρόταση. Ο οφειλέτης μπορεί να την αποδεχθεί ή να την απορρίψει· στην απόρριψη ακολουθεί η συνήθης πρόταση του μηχανισμού, χωρίς την ειδική εκποίηση των λοιπών ακινήτων.

Η προστασία της κύριας κατοικίας συνδέεται με την οριστική υπογραφή της σύμβασης και την τήρηση της ρύθμισης. Δεν προκύπτει γενική, αυτόματη προστασία μόνο από την υποβολή αίτησης.

Ποιοι μπορούν να εξετάσουν την ένταξή τους;

Ο μηχανισμός μπορεί να αφορά ιδιώτες, ελεύθερους επαγγελματίες, ατομικές επιχειρήσεις και εταιρείες, εφόσον πληρούνται οι σχετικές προϋποθέσεις. Η νομική μορφή ή το επάγγελμα δεν αρκούν από μόνα τους για την επιλεξιμότητα.

Πριν προχωρήσετε, χρειάζεται έλεγχος των οφειλών, της περιουσίας, του εισοδήματος, των υφιστάμενων ρυθμίσεων και τυχόν άλλων διαδικασιών στις οποίες συμμετέχετε. Για τα αναλυτικά κριτήρια και τις εξαιρέσεις, συμβουλευτείτε την επίσημη ενημέρωση του Υπουργείου.

Ποια χρέη μπορούν να εξεταστούν;

• Οφειλές προς ΑΑΔΕ και Δημόσιο.
• Οφειλές προς φορείς κοινωνικής ασφάλισης, όπως ο e-ΕΦΚΑ.
• Επιχειρηματικά, στεγαστικά και καταναλωτικά δάνεια προς τράπεζες ή υπό διαχείριση servicers.

Η ένταξη συγκεκριμένης οφειλής και οι όροι της ρύθμισής της ελέγχονται με βάση το ισχύον πλαίσιο. Οι οφειλές προς προμηθευτές χρειάζονται χωριστή αντιμετώπιση και πρέπει να συνυπολογίζονται στον οικονομικό σχεδιασμό.

Πόσες δόσεις προβλέπονται;

«Ειδικά προνόμια» είναι νομικός όρος που αφορά την εξασφάλιση και την κατάταξη της απαίτησης. Η κατηγορία ελέγχεται για τη συγκεκριμένη οφειλή. Τα παραπάνω είναι ανώτατα όρια, όχι εγγυημένος αριθμός δόσεων.

Η διάρκεια και η μηνιαία επιβάρυνση πρέπει να αξιολογούνται μαζί με τους τόκους και το συνολικό κόστος αποπληρωμής.

Προβλέπεται κούρεμα οφειλών;

Μπορεί να προκύψει μερική διαγραφή, ανάλογα με τα οικονομικά και περιουσιακά δεδομένα και τους κανόνες της διαδικασίας. Δεν υπάρχει εγγύηση συγκεκριμένου ποσοστού κουρέματος για κάθε οφειλέτη.

Μια πρόταση χρειάζεται να εξεταστεί συνολικά: ύψος οφειλής μετά τη ρύθμιση, επιτόκιο, διάρκεια, δόση, εξασφαλίσεις και δυνατότητα τήρησης.

Τι ισχύει για κατασχέσεις και δεσμευμένους λογαριασμούς;

Η υποβολή αίτησης δεν πρέπει να θεωρείται αυτόματη αποδέσμευση τραπεζικού λογαριασμού. Αν υπάρχει ήδη κατάσχεση, απαιτείται ξεχωριστός έλεγχος του μέτρου, του πιστωτή και της διαδικασίας που εφαρμόζεται.

Πριν βασίσετε το πλάνο λειτουργίας σας στην ανάκτηση πρόσβασης σε κατασχεμένα ποσά, επιβεβαιώστε τις προϋποθέσεις με την αρμόδια υπηρεσία και, όπου απαιτείται, με νομικό σύμβουλο.

Η ρύθμιση εγκρίθηκε. Μπορεί όμως η επιχείρηση να πληρώνει τη δόση;

Μια χαμηλότερη δόση μπορεί να περιορίσει τη μηνιαία πίεση. Για να είναι διατηρήσιμη, πρέπει να χωρά στις πραγματικές ταμειακές ροές της επιχείρησης.

Πριν αποδεχθείτε πρόταση, εξετάστε:

• Πότε εισπράττετε τις πωλήσεις σας και πόσοι πελάτες καθυστερούν.
• Πόσα πληρώνετε για λειτουργικά έξοδα και προμηθευτές.
• Ποιες τρέχουσες φορολογικές και ασφαλιστικές υποχρεώσεις συνεχίζονται.
• Τι αλλάζει στους μήνες με χαμηλή ζήτηση.
• Ποιο ταμειακό περιθώριο απομένει για έκτακτα έξοδα.

Η Business Growth & Financial Analysis βοηθά να συνδεθούν οι οφειλές με την κερδοφορία, τη ρευστότητα και τις αποφάσεις λειτουργίας της επιχείρησης.

Ενδεικτικό παράδειγμα ελέγχου δυνατότητας αποπληρωμής

Ας υποθέσουμε ότι μια επιχείρηση εισπράττει 8.000€ σε έναν μήνα. Μετά τις λειτουργικές πληρωμές, τις τρέχουσες υποχρεώσεις και τις λοιπές αναγκαίες εκροές, απομένουν 900€ πριν από τη νέα δόση.

Μια δόση 700€ αφήνει περιθώριο μόλις 200€. Μια καθυστέρηση είσπραξης ή μια έκτακτη δαπάνη μπορεί να δυσκολέψει την πληρωμή. Χρειάζεται επομένως πρόβλεψη για τους επόμενους μήνες και εξέταση δυσμενέστερου σεναρίου.

Το παράδειγμα είναι υποθετικό και αφορά τον ταμειακό έλεγχο. Δεν αποτελεί υπολογισμό της πλατφόρμας, πρόταση ρύθμισης ή πρόβλεψη έγκρισης.

Πώς να προετοιμαστείτε πριν από την αίτηση

1. Καταγράψτε τις οφειλές: πιστωτής, υπόλοιπο, ληξιπρόθεσμο ποσό, υπάρχουσα δόση και εξασφαλίσεις.
2. Οργανώστε τα οικονομικά στοιχεία: φορολογικά δεδομένα, εισοδήματα, στοιχεία επιχείρησης και περιουσιακή εικόνα.
3. Αποτυπώστε τις ταμειακές ροές: εισπράξεις και πληρωμές, μαζί με την εποχικότητα.
4. Ελέγξτε τη δυνατότητα αποπληρωμής: πόσο μπορεί να καταβάλλεται χωρίς να δημιουργούνται νέα χρέη.
5. Αξιολογήστε εναλλακτικές: συγκρίνετε διαθέσιμες επιλογές με βάση τις προϋποθέσεις της περίπτωσής σας.
6. Εξετάστε την τελική πρόταση: αξιολογήστε όλους τους όρους πριν από την αποδοχή.

Αν χρειάζεστε ολοκληρωμένες οικονομικές προβλέψεις και σχέδιο βιωσιμότητας, δείτε την υπηρεσία Επιχειρηματικού Σχεδίου.

Υποστήριξη από τη Business Best

Η Business Best υποστηρίζει επιχειρήσεις και ελεύθερους επαγγελματίες στην αποτύπωση της οικονομικής τους εικόνας, στην προετοιμασία των στοιχείων και στην αξιολόγηση της δυνατότητας τήρησης μιας ρύθμισης.

• Αρχική διερεύνηση της περίπτωσης και των αναγκών.
• Οικονομική ανάλυση υποχρεώσεων, εσόδων και ταμειακών ροών.
• Αξιολόγηση βιωσιμότητας και σεναρίων αποπληρωμής.
• Οργάνωση στοιχείων και καθοδήγηση για τα επόμενα βήματα της αίτησης.
• Συνεργασία με τον λογιστή και, όπου απαιτείται, εξειδικευμένο νομικό σύμβουλο.

Το αντικείμενο της συνεργασίας και η αμοιβή προσδιορίζονται μετά την αρχική διερεύνηση. Η τελική έκβαση εξαρτάται από τα στοιχεία του φακέλου και την προβλεπόμενη διαδικασία.

Συχνές ερωτήσεις για τον Εξωδικαστικό Μηχανισμό 2026

Αρκεί να χρωστάω πάνω από 5.000€ για να εγκριθεί η αίτηση;

Όχι. Το χρηματικό όριο αφορά τη δυνατότητα αίτησης. Απαιτείται έλεγχος των υπόλοιπων προϋποθέσεων και αξιολόγηση της συγκεκριμένης περίπτωσης.

Μπορώ να ρυθμίσω οφειλές προς εφορία και ΕΦΚΑ;

Ναι, ο μηχανισμός καλύπτει οφειλές προς Δημόσιο και φορείς κοινωνικής ασφάλισης, με βάση τους όρους του πλαισίου.

Όλες οι επιχειρήσεις δικαιούνται 420 δόσεις;

Όχι. Ο αριθμός εξαρτάται από την κατηγορία οφειλέτη και οφειλής. Για τα νομικά πρόσωπα ισχύουν διαφορετικά ανώτατα όρια προς χρηματοπιστωτικούς φορείς.

Η κύρια κατοικία προστατεύεται αυτόματα;

Η ειδική επιλογή απαιτεί αποδοχή των σχετικών όρων, συμπεριλαμβανομένης της ρευστοποίησης των λοιπών ακινήτων. Η προστασία συνδέεται με τη σύμβαση και την τήρησή της.

Μπορώ να υποβάλω την αίτηση μόνος μου;

Ναι, η επίσημη υπηρεσία επιτρέπει αίτηση από τον οφειλέτη ή εξουσιοδοτημένο σύμβουλο. Η ορθή αποτύπωση των στοιχείων και η κατανόηση της τελικής πρότασης είναι ουσιαστικά βήματα.

Υπάρχει εγγύηση έγκρισης ή κουρέματος;

Όχι. Οι όροι προκύπτουν από την αξιολόγηση της περίπτωσης και τη διαδικασία του μηχανισμού.

Γιατί χρειάζεται cash flow analysis πριν από τη ρύθμιση;

Επειδή το λογιστικό κέρδος δεν δείχνει πότε θα υπάρχουν διαθέσιμα χρήματα για τη δόση. Η ταμειακή πρόβλεψη εξετάζει τις πραγματικές εισπράξεις και πληρωμές.

Επίσημες πηγές

• gov.gr — Εξωδικαστικός Μηχανισμός Ρύθμισης Οφειλών: ηλεκτρονική υπηρεσία και τρέχον χρηματικό όριο.
• Υπουργείο Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών — Ανακοίνωση 13/07/2026: ημερομηνίες ενεργοποίησης των νέων μέτρων.
• Υπουργείο Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών — Ανακοίνωση 21/09/2026: ειδική επιλογή κύριας κατοικίας και ρευστοποίηση λοιπών ακινήτων.
• Υπουργείο Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών — Οδηγός Εξωδικαστικού Μηχανισμού: κατηγορίες δόσεων και διαδικασία. Η αναφορά του γενικού οδηγού σε παλαιότερο χρηματικό όριο πρέπει να διαβάζεται σε συνδυασμό με τις νεότερες ανακοινώσεις και την τρέχουσα υπηρεσία gov.gr.

Το άρθρο παρέχει γενική ενημέρωση και δεν υποκαθιστά εξατομικευμένο έλεγχο επιλεξιμότητας, οικονομική ή νομική συμβουλή. Οι όροι ελέγχονται με βάση το πλαίσιο και τη λειτουργία της πλατφόρμας κατά τον χρόνο της αίτησης.

Σχετικά με τη συγγραφέα

Η Μίνα Τσάβα είναι Οικονομολόγος, κάτοχος MBA και Business Coach. Μέσα από τη Business Best υποστηρίζει επιχειρήσεις και επαγγελματίες σε θέματα οικονομικής ανάλυσης, επιχειρηματικού σχεδιασμού, χρηματοδότησης και στρατηγικής ανάπτυξης.